乳府辦發(fā)電〔2019〕18號(hào)
乳源瑤族自治縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)乳源瑤族自治縣2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃的通知
各鎮(zhèn)人民政府，縣直各單位：
《乳源瑤族自治縣2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃》已經(jīng)縣人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行過程中如遇問題，請徑向縣財(cái)政局反映，聯(lián)系電話：5363662。
乳源瑤族自治縣人民政府辦公室
2019年3月28日
乳源瑤族自治縣2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃
為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見》（國發(fā)〔2014〕45號(hào)）以及《廣東省人民政府關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的實(shí)施意見》（粵府〔2015〕58號(hào)）要求，結(jié)合我縣實(shí)際，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上編制乳源瑤族自治縣2019-2021年中期財(cái)政規(guī)劃。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)中央、省決策部署，加強(qiáng)黨對經(jīng)濟(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，緊扣我國社會(huì)主要矛盾變化，按照高質(zhì)量發(fā)展的要求，統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，繼續(xù)實(shí)施積極的財(cái)政政策，增強(qiáng)財(cái)政可持續(xù)性。認(rèn)真落實(shí)中央和省關(guān)于深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的決策部署，加大資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，從嚴(yán)控制一般性支出，優(yōu)先保障重點(diǎn)支出;嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)，堅(jiān)持過緊日子，科學(xué)規(guī)劃未來三年財(cái)政預(yù)算。
二、編制原則
（一）依法依規(guī)，提升預(yù)算編制水平。嚴(yán)格貫徹落實(shí)預(yù)算法以及上級審核預(yù)算管理制度改革政策的有關(guān)規(guī)定，依法依規(guī)編制預(yù)算。
（二）積極穩(wěn)妥，確保財(cái)政收支平衡。加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的分析研究，合理預(yù)判年度財(cái)政收入增長態(tài)勢，強(qiáng)化支出控制，突出重點(diǎn)支出保障，繼續(xù)厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)。
（三）改革創(chuàng)新，加大資金統(tǒng)籌力度。綜合考慮不同預(yù)算體系，政府債券和預(yù)算資金，存量資金與增量資金等各項(xiàng)財(cái)力來源，加大統(tǒng)籌力度，發(fā)揮財(cái)政資金保障作用。
（四）民生優(yōu)先，加大民生事業(yè)投入。統(tǒng)籌財(cái)政資金，支持精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)，不斷提升基本公共服務(wù)均等化進(jìn)程。
三、2018年縣級財(cái)政收支完成情況
2018年，縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，緊緊圍繞抓發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)增長，抓重點(diǎn)、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，守底線、創(chuàng)亮點(diǎn)，努力推進(jìn)財(cái)政管理改革各項(xiàng)工作，全年財(cái)政收入穩(wěn)中有升，支出節(jié)制有度，民生保障有力，實(shí)現(xiàn)了縣十二屆人大三次會(huì)議確定的財(cái)政工作目標(biāo)。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入預(yù)算執(zhí)行情況。
2018年，全縣一般公共預(yù)算收入總收入完成328,341萬元，其中：一般公共預(yù)算收入完成62,654萬元（同比上年同期增收6,353萬元，增長11%）、上級補(bǔ)助收入208,546萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入31,194萬元、上年結(jié)余收入23,936萬元和調(diào)入資金2,011萬元。
2.支出預(yù)算執(zhí)行情況。
2018年，全縣一般公共預(yù)算總支出288,677萬元，其中：一般公共預(yù)算支出完成279,288萬元（同比增支10,713萬元，增長4%），上解上級支出5,502萬元、債券還本支出1,196萬元、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2,691萬元。
2018全縣一般公共預(yù)算總收支相抵，年終結(jié)余39,664萬元。全縣一般公共預(yù)算實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
2018年，全縣政府性基金預(yù)算總收入完成31,865萬元，其中：政府性基金預(yù)算收入完成13,594萬元，上級補(bǔ)助收入2,060萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10,000萬元，上年結(jié)余6,211萬元。
2018年，全縣政府性基金總支出完成30,430萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出28,422萬元，調(diào)出資金2,008萬元。
經(jīng)上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余1,435萬元，全部結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入完成140萬元，完成預(yù)算的64%。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出完成140萬元，完成預(yù)算的64%。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2018年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入完成56,935萬元，其中：職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入17,525萬元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入5,514萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金收入527萬元，工傷保險(xiǎn)基金收入740萬元，生育保險(xiǎn)基金收入510萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入11,650萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入10,647萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入9,822萬元。
2018年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出完成55,461萬元，其中：職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出18,484萬元，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出4,712萬元，失業(yè)保險(xiǎn)基金支出527萬元，工傷保險(xiǎn)基金支出740萬元，生育保險(xiǎn)基金支出510萬元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出11,650萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出10,647萬元，機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出8,191萬元。
上述收支相抵后，本年結(jié)余1,474萬元，加上上年結(jié)余54,811萬元，年末滾存結(jié)余56,285萬元。
（五）政府債務(wù)情況
1.2018年地方政府債務(wù)限額和余額情況
省下達(dá)我縣2018年政府債務(wù)限額為137,691萬元，其中：一般債務(wù)限額108,731萬元（含外債轉(zhuǎn)貸限額8,285萬元），專項(xiàng)債務(wù)限額28,960萬元。
2018年末，預(yù)計(jì)全縣地方政府債務(wù)余額為119,120萬元，其中，一般債務(wù)余額91,946萬元，占77.2%；專項(xiàng)債務(wù)余額27,174萬元，占22.8%。
2.2018年舉借政府債務(wù)情況
2018年我縣舉借政府債務(wù)41,194萬元,其中：一般債券31,194萬元（包括新增一般債券30,000萬元,借新還舊債券1,194萬元），新增專項(xiàng)債券10,000萬元。舉借的政府債務(wù)主要用于市政建設(shè)工程、綜合安居安置房工程、病險(xiǎn)山塘除險(xiǎn)加固工程和鎮(zhèn)級填埋場整改工程等。
3.2018年地方政府債務(wù)還本付息情況
預(yù)計(jì)全年償還債務(wù)本息3,787萬元，其中：償還債務(wù)本金1,196萬元，償還債務(wù)利息2,591萬元。此外，通過其他資金償還債務(wù)本息235萬元，核銷一筆歷史債務(wù)1,326萬元。
四、2019-2021年經(jīng)濟(jì)形勢分析
（一）宏觀經(jīng)濟(jì)形勢
2019－2021年是我國深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動(dòng)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的重要時(shí)期。全球金融危機(jī)的影響仍在延續(xù)，保護(hù)主義抬頭，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乍暖還寒，同時(shí)新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革正在孕育興起，以人才和創(chuàng)新為主導(dǎo)的全球經(jīng)濟(jì)競爭日趨激烈，貿(mào)易形勢日趨緊張、貨幣政策不確定性增大、債務(wù)水平上升等因素可能阻礙經(jīng)濟(jì)進(jìn)步。2019年中央實(shí)施更大規(guī)模的減稅降費(fèi)，為全社會(huì)進(jìn)一步減負(fù)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，未來幾年財(cái)政收入將明顯減收。
2018年以來，國內(nèi)各項(xiàng)改革新舉措陸續(xù)推出、進(jìn)入實(shí)施階段，形成新的制度紅利，有利于激發(fā)市場活力，國民經(jīng)濟(jì)延續(xù)了穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢，規(guī)模以上工業(yè)增加值同比實(shí)際增速加快，服務(wù)業(yè)持續(xù)增長，2019－2021年全國宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境總體保持穩(wěn)中有進(jìn)、持續(xù)向好，但經(jīng)濟(jì)增長內(nèi)生動(dòng)力不足、部分行業(yè)產(chǎn)能過剩嚴(yán)重、經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)隱患等因素仍可能影響經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行，經(jīng)濟(jì)形勢依然復(fù)雜。我省經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)“緩中趨穩(wěn)、穩(wěn)中向好”態(tài)勢，未來三年我省經(jīng)濟(jì)將保持中高速增長。
（二）全縣經(jīng)濟(jì)形勢
2019-2021年，預(yù)計(jì)我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，面臨的機(jī)遇仍然大于挑戰(zhàn)，但轉(zhuǎn)型升級和加快發(fā)展的任務(wù)都很重，不確定因素仍較多，財(cái)政收支矛盾突出。收入方面，經(jīng)濟(jì)下行壓力將持續(xù)較長時(shí)期，上級減稅降費(fèi)、財(cái)政體制等政策減收效應(yīng)逐步顯現(xiàn)，財(cái)政收入難以保持較高幅度增長。支出方面，實(shí)施積極的財(cái)政政策，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，建設(shè)粵北生態(tài)特別保護(hù)區(qū)，2021年將迎來我縣政府債務(wù)和隱性債務(wù)還本付息高峰期，都需要加大財(cái)政投入力度。
五、2019-2021年財(cái)政收支規(guī)劃
（一）一般公共預(yù)算
1.2019年收支預(yù)算
2019年全縣一般公共預(yù)算收入66,413萬元，加上上級補(bǔ)助收入135,522萬元，調(diào)入資金1,760萬元，上年結(jié)余39,472萬元，一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成243,167萬元。支出相應(yīng)安排243,167萬元。
2.2020年收支計(jì)劃
2020年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長3%，計(jì)劃安排68,405萬元。加上上級補(bǔ)助收入178,262萬元、調(diào)入資金2,830萬元，一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成249,497萬元。支出相應(yīng)安排249,497萬元。
3.2021年收支計(jì)劃
2021年全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)期增長5%，計(jì)劃安排71,825萬元。加上上級補(bǔ)助收入194,952萬元、調(diào)入資金3,698萬元，一般公共預(yù)算總收入預(yù)計(jì)完成270,475萬元。支出相應(yīng)安排270,475萬元。
（二）政府性基金預(yù)算
1.2019年收支預(yù)算
2019年，全縣政府性基金預(yù)算總收入為12,399萬元，其中：政府性基金預(yù)算收入9,660萬元，上級補(bǔ)助收入1,304萬元，上年結(jié)余1,435萬元。根據(jù)以收定支原則，相應(yīng)安排支出12,399萬元。
2.2020年收支計(jì)劃
2020年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)期增長2%，計(jì)劃安排政府性基金預(yù)算收入9,853萬元，上級補(bǔ)助收入3,521萬元。全縣政府性基金預(yù)算總收入計(jì)劃安排13,374萬元。根據(jù)以收定支原則，相應(yīng)安排政府性基金預(yù)算總支出13,374萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出12,278萬元,調(diào)出資金1,096萬元。
3.2021年收支計(jì)劃
2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入預(yù)期增長3%，計(jì)劃安排政府性基金預(yù)算收入10,149萬元，上級補(bǔ)助收入4,212萬元。全縣政府性基金預(yù)算總收入計(jì)劃安排14,361萬元。根據(jù)以收定支原則，相應(yīng)安排政府性基金預(yù)算總支出14,361萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出12,365萬元,調(diào)出資金1,996萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
1.2019年收支預(yù)算
2019年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為1,940萬元。其中：利潤收入1,800萬元，股利、股息收入140萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為1,940萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出180萬元，調(diào)出資金1,760萬元。
2.2020年收支計(jì)劃
2020年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為1,900萬元。其中：利潤收入1,764萬元，股利、股息收入136萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為1,900萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出166萬元，調(diào)出資金1,734萬元。
3.2021年收支計(jì)劃
2021年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為1,862萬元。其中：利潤收入1,729萬元，股利、股息收入133萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為1,862萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出160萬元，調(diào)出資金1,702萬元。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
2019-2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入計(jì)劃分別安排62,381萬元、64,252萬元、66,180萬元。2019-2021年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出計(jì)劃分別安排60,332萬元、63,349萬元、65,883萬元。
六、2019-2021年政府債務(wù)變動(dòng)預(yù)測
2018年12月底，我縣政府債務(wù)余額119,120萬元,其中：一般債務(wù)91,946萬元，專項(xiàng)債務(wù)27,174萬元。
在不突破政府債務(wù)限額和政府債務(wù)率不超過警戒線的前提下，預(yù)計(jì)2019年－2021年政府債務(wù)收入為68,000萬元，按年度分：2019年20,000萬元、2020年30,000萬元、2021年18,000萬元；預(yù)計(jì)2019年－2021年政府債務(wù)還本28,968萬元，按年度分：2019年償還3,600萬元、2020年償還4,584萬元、2021年償還20,784萬元。
七、完成2019-2021年預(yù)算工作目標(biāo)的主要措施
中期財(cái)政規(guī)劃是一項(xiàng)預(yù)算編制管理的系統(tǒng)性、改革性工作，前瞻性強(qiáng)、技術(shù)要求高。按照積極穩(wěn)妥的原則，現(xiàn)階段主要是確保規(guī)劃期內(nèi)預(yù)算收支平衡，日后將根據(jù)工作的實(shí)際推進(jìn)情況適時(shí)調(diào)整，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)形勢、財(cái)政收支分析研判的科學(xué)性，逐步實(shí)現(xiàn)中期規(guī)劃對年度預(yù)算的約束。
（一）加強(qiáng)組織，指導(dǎo)預(yù)算單位做好中期規(guī)劃編制工作。指導(dǎo)預(yù)算單位樹立中期財(cái)政規(guī)劃理念，落實(shí)本單位的三年支出規(guī)劃編制的主體責(zé)任，從全面大局上提高對中期規(guī)劃的認(rèn)識(shí)，及時(shí)研究提出規(guī)劃期內(nèi)主管行業(yè)、相關(guān)領(lǐng)域的重大改革和政策調(diào)整事項(xiàng)，測算支出需求，科學(xué)制訂形成中期財(cái)政規(guī)劃。
（二）做細(xì)做實(shí)，實(shí)現(xiàn)規(guī)劃項(xiàng)目與縣級財(cái)政項(xiàng)目庫的銜接。對涉及財(cái)政支出的規(guī)劃項(xiàng)目，首先要求其提前謀劃、加強(qiáng)論證、做細(xì)做實(shí)，并納入到縣級財(cái)政資金項(xiàng)目庫中進(jìn)行管理。全面推進(jìn)項(xiàng)目庫管理，對沒有進(jìn)入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目一律不納入中期規(guī)劃中安排。財(cái)政部門結(jié)合縣級財(cái)力狀況、項(xiàng)目輕重緩急和實(shí)施條件，通盤考慮開展中期規(guī)劃的編制，努力實(shí)現(xiàn)規(guī)劃項(xiàng)目與財(cái)政項(xiàng)目庫的緊密銜接。
（三）注重分析，提高中期規(guī)劃的準(zhǔn)確性。加強(qiáng)中期規(guī)劃編制工作的研究和調(diào)查，認(rèn)真研判未來幾年我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢和財(cái)政收支情況，對規(guī)劃期內(nèi)重大改革、重大支出事項(xiàng)認(rèn)真分析，合理預(yù)判影響中期規(guī)劃編制和執(zhí)行的各種因素，適時(shí)調(diào)整、不斷完善，逐步提高中期規(guī)劃的準(zhǔn)確性。
